Заключение на проект муниципального правового акта муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» «О бюджете муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на 2018 год».
Наш сайт "переехал" на новый адрес!
Уважаемые посетители!
Сообщаем Вам, что начал работу новый официальный сайт администрации муниципального образования "Тереньгульский район". Всю актуальную информацию вы найдете по ссылке: https://terenga.gosuslugi.ru/ . Приносим свои извинения за возможные неудобства.
Заключение
на проект муниципального правового акта муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» «О бюджете муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на 2018 год».
от 17.11.2017г.
Заключение контрольно-счётной комиссии Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» на проект муниципального правового акта муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» «О бюджете муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на 2018 год» (далее заключение) подготовлено в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Тереньгульское городское поселение».
Составление проекта бюджета основывается на следующих документах:
- основные направления бюджетной политики муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на очередной финансовый год;
- основные направления налоговой политики муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на очередной финансовый год;
-предварительные итоги социально-экономического развития муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» за истекший период текущего финансового года и ожидаемые итоги социально-экономического развития за текущий финансовый год;
- прогноз социально-экономического развития муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на очередной финансовый год;
- прогноз основных характеристик (общий объем доходов, общий объем расходов, дефицита (профицита) бюджета на очередной финансовый год;
- пояснительная записка к проекту бюджета на очередной финансовый год;
- верхний предел муниципального долга на конец очередного финансового года;
-проект программы муниципальных внутренних заимствований на очередной финансовый год;
- проекты программ муниципальных гарантий на очередной финансовый год;
- проект программы предоставления бюджетных кредитов на очередной финансовый год;
- оценка ожидаемого исполнения бюджета за текущий финансовый год;
- муниципальные правовые акты Администрации муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» об утверждении долгосрочных муниципальных целевых программ на очередной финансовый год;
- иные документы и материалы.
В целях обеспечения сопоставимости показателей бюджета муниципального образования с показателями других уровней бюджетной системы при составлении применялась бюджетная классификация Российской Федерации, утверждённая федеральным законом.
Бюджет муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на 2018 год сформирован: по доходам в объеме 19586,7 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы в общей сумме 2331,8 тыс. рублей, по расходам – 19586,7 тыс. рублей. Дефицит бюджета муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на 2018 год составит 0,0 тыс. рублей.
Доходы
Доходы бюджета муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на 2018 год прогнозируются в сумме 19586,7 тыс. рублей, в том числе собственные доходы 17254,9 тыс. рублей, безвозмездные поступления 2331,8 тыс. рублей.
Доходы спрогнозированы в условиях действующего законодательства о налогах и сборах, бюджетного законодательства, а также законодательства о неналоговых доходах. Расчёты осуществлялись на основании показателей отчётности о налоговой базе и структуре начислений по налогам, а также данных об исполнении бюджета в текущем году и оценки поступлений доходов за 2016 год.
Структура доходной части бюджета на 2017-2018гг.
(тыс. рублей)
Доходы | Уточненный план 2017 год (на 01.10.) | Ожидаемое исполнение 2017 год | Проект 2018 год | |||
сумма | % | сумма | % | сумма | % | |
Налоговые и неналоговые | 16381,6 | 42,2 | 16457,3 | 55,3 | 17254,9 | 88.1 |
Безвозмездные поступления | 22399,1 | 57,8 | 13301,9 | 44,7 | 2331,8 | 11,9 |
Итого: | 38780,7 | 100,0 | 29759,2 | 100,0 | 19586,7 | 100,0 |
Динамика налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» за 2016-2018 годы.
(тыс. рублей)
Показатели | Исполнено за 2016год | 2017 год | 2018 год | Темп прироста 2018года, % | |||||
уточнённый план (на 01.10.) | ожидаемое исполнение за год | струк-тура, % | проект | струк-тура, % | к исполнению за 2016год | к уточнённому плану на 2017 год | к ожидаемому исполнению за 2017год | ||
Налоговые доходы | 15956,3 | 15565.7 | 15641,2 | 95,0 | 16606,9 | 96,2 | 104,1 | 106,7 | 106,2 |
НДФЛ | 6652,3 | 7272,0 | 7272,0 | 46,5 | 7728,7 | 46,5 | 116,2 | 106,3 | 106,3 |
Налоги на товары | 3786.4 | 2994,5 | 2994,5 | 19,1 | 3341,8 | 20,1 | 88,3 | 111,6 | 111,6 |
Единый сельскохозяйственный налог | 58,9 | 41,0 | 43,6 | 0.3 | 21,2 | 0,1 | 36,0 | 51,7 | 48,6 |
Налог на имущество физических лиц | 668,8 | 696,4 | 769,3 | 4,9 | 853,1 | 5,2 | 127,6 | 122,5 | 110,9 |
Земельный налог | 4789,9 | 4561,8 | 4561,8 | 29,2 | 4662,1 | 28.1 | 97,3 | 102,2 | 102,2 |
Неналоговые доходы | 994.8 | 815,9 | 816,1 | 5,0 | 648,0 | 3,8 | 65,1 | 79,4 | 79,4 |
Доходы от аренды имущества | 810,7 | 735,2 | 735,2 | 90,1 | 553,7 | 85.4 | 68,3 | 75,3 | 75,3 |
Доходы от платных услуг | 26,8 | 27,2 | 27,2 | 3,3 | 30,0 | 4,6 | 111.9 | 110,3 | 110,3 |
Доходы от продаж | 157,3 | 53,5 | 53,5 | 6,6 | 64,3 | 9.9 | 40.9 | 120,2 | 120,2 |
Доходы по отменённым налогам | - | - | 0,2 | - | - | - | - | - | - |
ИТОГО налоговых и неналоговых доходов | 16951,1 | 16381,6 | 16457,3 | 100.0 | 17254,9 | 100,0 | 101,8 | 106.6 | 104,8 |
НДФЛ. При расчете проекта налога на доходы физических лиц использовался прогнозированный фонд оплаты труда работающих с учетом темпов роста фонда заработанной платы, скорректированного на доходы, не подлежащие налогообложению и налоговые вычеты. По налогу на доходы физических лиц произведена корректировка в соответствии с методикой формирования бюджета на 2018 год, исходя из ожидаемого поступления НДФЛ в 2017 году и темпа роста фонда заработной платы на 2018 год в среднем на 106,3 % к предыдущему году. Прогноз на 2018 год составляет 7728,7 тыс. рублей.
Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории РФ, на 2018 год запланированы в сумме 3341,8 тыс. рублей, согласно письму Министерства финансов Ульяновской области.
Единый сельскохозяйственный налог на 2018 год запланирован в сумме 21,2 тыс. рублей. При расчете учитывались данные отдела развития сельских территорий и экологии администрации муниципального образования «Тереньгульский район».
Налог на имущество физических лиц планируется исходя из инвентаризационной стоимости строений, находящихся в собственности граждан. Поступления налога на имущество в бюджет поселения прогнозируется в размере 853,1 тыс. рублей.
Земельный налог планируется из кадастровой стоимости земельных участков в поселении. В расчете земельного налога в поселении учтены земли под индивидуальным жилищным строительством, земли под объектами торговли, земли под промышленными объектами, земли под административно - управленческими объектами, земли под личными подсобными хозяйствами. В 2018 году поступление земельного налога в бюджет поселения прогнозируется в размере 4662,1 тыс. рублей.
Доходы, от сдачи в аренду имущества, планируются в сумме 553,7 тыс. рублей, в том числе за земельные участки в сумме 436,8 тыс. рублей и за имущество в сумме 116,9 тыс. рублей. Расчет по данному доходу сложился с учетом действующих договоров аренды на 2018 год.
Доходы от платных услуг рассчитывались на основании смет бюджетных организаций. Проект на 2018 год составит 30,0 тыс. рублей.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов, прогнозируются в сумме 64,3 тыс. рублей от продажи земельных участков.
Безвозмездные поступления из других бюджетов бюджетной системы запланированы в проекте бюджета муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» в объёме 2331,8 тыс. рублей, в том числе:
- Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 2330.4 тыс. рублей;
- Субвенции на осуществление переданных госполномочий – 1,44 тыс. рублей.
Расходы
Общий объём планируемых расходов бюджета муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на 2018 год предусматривается в сумме 19586,7 тыс. рублей. За счёт поступлений из других бюджетов бюджетной системы, расходы бюджета сельского поселения на 2018 год предусматриваются в сумме 2331,8 тыс. рублей (11,9 % от общего объема расходов). Расходы на учреждения культуры предусмотрены также за счёт доходов от оказания платных услуг в сумме 30,0 тыс. рублей.
В качестве исходной базы для расчёта объёмов финансирования расходов бюджета муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на 2018 год применялись уточнённые показатели бюджета на 2017 год и учитывались итоги рассмотрения результатов и основных направлений деятельности исполнительных органов власти и муниципальных учреждений муниципального образования «Тереньгульское городское поселение». Формирование расходов бюджета осуществлялось в соответствии с расходными обязательствами, обусловленными установленным законодательством.
Динамика расходов бюджета муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» в 2016-2018 годах
(тыс. рублей)
Наименование раздела | Исполнение 2016 год | Уточнённый бюджет на 01.10.17 года | Ожидаемое исполнение 2017 года | Проект на | Темп роста в % | Удельный вес расходов 2018 года | |
к исполнению 2016 года | к ожидаемому исполнению 2017 года | ||||||
0100 Общегосударственные вопросы | 3,0 | 471,0 | 471,0 | 540,2 | - | 114,7 | 2,8 |
0400 Национальная экономика | 7384,7 | 14059,4 | 14059,4 | 3728,8 | 50.5 | 26,5 | 19,0 |
0500 Жилищно - коммунальное хозяйство | 14163,4 | 22509,9 | 13412,7 | 10969,3 | 77,5 | 81,8 | 56,0 |
0800 Культура, кинематография, средства массовой информации | 3312.6 | 3833,6 | 3833,6 | 4108,4 | 124,0 | 107,2 | 21,0 |
1000 Социальная политика | 240,0 | 240,0 | 240,0 | 240,0 | 100,0 | 100,0 | 1,2 |
Итого | 25103.7 | 41114,7 | 32017,5 | 19586,7 | 84,6 | 61,2 | 100.0 |
Раздел 0100. «Общегосударственные вопросы». Плановые ассигнования на 2018 год составляют 540,2 тыс. рублей, в том числе 3.0 тыс. рублей на осуществление внешнего финансового контроля, обеспечение проведения выборов и референдумов 535,8 тыс. рублей. Другие общегосударственные вопросы – 1,44.
Раздел 0400. «Национальная экономика». Плановые бюджетные назначения по данному разделу составляют 3728,8 тыс. рублей, в том числе на дорожное хозяйство 3341,8 тыс. рублей и субсидии на компенсацию недополученных доходов от перевозки пассажиров в сумме 387,0 тыс. рублей.
Раздел 0500. «Жилищно-коммунальное хозяйство». Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство предусматриваются в сумме 10969,3 тыс. рублей в том числе на субсидии на возмещение затрат, связанных с деятельностью по выполнению работ и оказанию услуг в сфере водоснабжения и водоотведения – 5146,9 тыс. рублей; на благоустройство – 4324,0 тыс. рублей; жилищное хозяйство – 217,0 тыс. рублей; другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства – 1281,4 тыс. рублей.
Раздел 0800 «Культура, кинематография». Планируется направить 4108,4 тыс. рублей, что составляет 21,0 % расходов бюджета.
Раздел 1000 «Социальная политика». Проект 240,0 тыс. рублей на доплаты к пенсиям муниципальным служащим.
Предложения
Контрольно-счётная комиссия Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» отмечает, что в целом проект бюджета муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на 2018 год сбалансирован по доходам и расходам и рекомендует утвердить предложенный проект бюджета муниципального образования «Тереньгульское городское поселение» на 2018 год.
Председатель контрольно-счётной комиссии
Совета депутатов муниципального образования
«Тереньгульский район» О.Г. Лямаева
