Заключение на проект муниципального правового акта муниципального образования «Красноборское сельское поселение» «О бюджете муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2018 год».
Наш сайт "переехал" на новый адрес!
Уважаемые посетители!
Сообщаем Вам, что начал работу новый официальный сайт администрации муниципального образования "Тереньгульский район". Всю актуальную информацию вы найдете по ссылке: https://terenga.gosuslugi.ru/ . Приносим свои извинения за возможные неудобства.
Заключение
на проект муниципального правового акта муниципального образования «Красноборское сельское поселение» «О бюджете муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2018 год».
от 03.11.2017г.
Заключение контрольно-счётной комиссии Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» на проект муниципального правового акта муниципального образования «Красноборское сельское поселение» «О бюджете муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2018 год» (далее заключение) подготовлено в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Красноборское сельское поселение».
Составление проекта бюджета основывается на следующих документах:
- основные направления бюджетной политики муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на очередной финансовый год;
- основные направления налоговой политики муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на очередной финансовый год;
-предварительные итоги социально-экономического развития муниципального образования «Красноборское сельское поселение» за истекший период текущего финансового года и ожидаемые итоги социально-экономического развития за текущий финансовый год;
- прогноз социально-экономического развития муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на очередной финансовый год;
- прогноз основных характеристик (общий объем доходов, общий объем расходов, дефицита (профицита) бюджета на очередной финансовый год;
- пояснительная записка к проекту бюджета на очередной финансовый год;
- верхний предел муниципального долга на конец очередного финансового года;
-проект программы муниципальных внутренних заимствований на очередной финансовый год;
- проекты программ муниципальных гарантий на очередной финансовый год;
- проект программы предоставления бюджетных кредитов на очередной финансовый год;
- оценка ожидаемого исполнения бюджета за текущий финансовый год;
- муниципальные правовые акты Администрации муниципального образования «Красноборское сельское поселение» об утверждении долгосрочных муниципальных целевых программ на очередной финансовый год;
- иные документы и материалы
В целях обеспечения сопоставимости показателей бюджета муниципального образования с показателями других уровней бюджетной системы при составлении применялась бюджетная классификация Российской Федерации, утверждённая федеральным законом.
Бюджет муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2018 год сформирован: по доходам в объеме 3569,4 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы в общей сумме 2601,5 тыс. рублей, по расходам – 3569,4 тыс. рублей. Дефицит бюджета муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2017 год составит 0,0 тыс. рублей.
Доходы
Доходы бюджета муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2018 год прогнозируются в сумме 3589,4 тыс. рублей, в том числе собственные доходы 967,9 тыс. рублей, безвозмездные поступления 2601,5 тыс. рублей.
Доходы спрогнозированы в условиях действующего законодательства о налогах и сборах, бюджетного законодательства, а также законодательства о неналоговых доходах. Расчёты осуществлялись на основании показателей отчётности о налоговой базе и структуре начислений по налогам, а также данных об исполнении бюджета в текущем году и оценки поступлений доходов за 2016 год.
Структура доходной части бюджета на 2017-2018гг.
(тыс. рублей)
Доходы | Уточненный план 2017 год (на 01.10.) | Ожидаемое исполнение 2017год | Проект 2018 год | |||
сумма | % | сумма | % | сумма | % | |
Налоговые и неналоговые | 953,1 | 25,3 | 927,2 | 24,8 | 967.9 | 27,1 |
Безвозмездные поступления | 2819,5 | 74,7 | 2818,3 | 75,2 | 2601,5 | 72,9 |
Итого: | 3772,6 | 100,0 | 3745,5 | 100,0 | 3569,4 | 100,0 |
Динамика налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования «Красноборское сельское поселение» за 2017-2018 годы.
(тыс. рублей)
Показатели | Исполнено за 2016 год | 2017 год | 2018 год | Темп прироста 2018 года, % | |||||
уточнённый план (на 01.10.) | ожидаемое исполнение за год | струк-тура, % | проект | струк-тура, % | к исполнению за 2016 год | к уточнённому плану на 2017 год | к ожидаемому исполнению за 2017 год | ||
Налоговые доходы | 883,7 | 895,6 | 867,3 | 100,0 | 907,9 | 100,0 | 102,7 | 101,6 | 104,7 |
НДФЛ | 344,2 | 317,0 | 317,0 | 36,5 | 336,9 | 37,1 | 97,9 | 106,3 | 106,3 |
Налог на имущество физических лиц | 45,0 | 40,6 | 40,6 | 4,7 | 50,1 | 5.5 | 111,3 | 123,4 | 123,4 |
Земельный налог | 494,5 | 538,0 | 509,7 | 58,8 | 520,9 | 57,4 | 105,3 | 96,8 | 102,2 |
Неналоговые доходы | 53,1 | 57,5 | 59.9 | 100,0 | 60.0 | 100,0 | 113,0 | 104,3 | 100,2 |
Доходы от аренды имущества | 36,6 | 55,1 | 57,5 | 96,0 | 57,5 | 95,8 | 157,1 | 104,4 | 100,0 |
Доходы от платных услуг | 16,5 | 2,4 | 2,4 | 4,0 | 2,5 | 4,2 | 15,1 | 104,2 | 104,2 |
ИТОГО налоговых и неналоговых доходов | 936,8 | 953,1 | 927,2 | 100,0 | 967,9 | 100,0 | 103.3 | 101,6 | 104,4 |
НДФЛ. При расчёте проекта налога на доходы физических лиц использовался прогнозированный фонд оплаты труда работающих с учётом темпов роста фонда заработанной платы, скорректированного на доходы, не подлежащие налогообложению и налоговые вычеты. По налогу на доходы физических лиц произведена корректировка в соответствии с методикой формирования бюджета на 2018 год, исходя из фактического поступления НДФЛ в 2017 году и темпа роста фонда заработной платы на 2018 год в среднем на 106,3 % к предыдущему году. Прогноз на 2018 год составляет 336,9 тыс. рублей.
Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество физических лиц планируется исходя из инвентаризационной стоимости строений, находящихся в собственности граждан. Поступления налога на имущество в бюджет поселения прогнозируется в размере 50,1 тыс. рублей.
Земельный налог. Земельный налог планируется из кадастровой стоимости земельных участков в поселении. В расчёте земельного налога в поселении учтены земли под индивидуальным жилищным строительством, земли под объектами торговли, земли под промышленными объектами, земли под административно - управленческими объектами, земли под личными подсобными хозяйствами.
В 2018 году поступление земельного налога в бюджет поселения прогнозируется в размере 520,9 тыс. рублей.
Доходы от сдачи в аренду имущества, проектируются в сумме 57,5 тыс. рублей. Расчёт по данному доходу сложился с учетом действующих договоров аренды имущества на 2018 год.
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства рассчитывались на основании смет бюджетных организаций. Проект на год составит 2,5 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления из других бюджетов бюджетной системы запланированы в проекте бюджета муниципального образования «Красноборское сельское поселение» в объёме 2601,5 тыс. рублей, в том числе:
- Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 1693,1 тыс. рублей;
- Субвенции на осуществление полномочий по первичному воинскому учёту – 66,7 тыс. рублей;
- Субвенции на осуществление переданных полномочий – 0,6 тыс. рублей;
- Иные межбюджетные трансферты – 841,1 тыс. рублей.
Расходы
Общий объём планируемых расходов бюджета муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2018 год предусматривается в сумме 3569,4 тыс. рублей. За счёт поступлений из других бюджетов бюджетной системы, расходы бюджета сельского поселения на 2018 год предусматриваются в сумме 2601,5 тыс. рублей (72,9 % от общего объема расходов). Расходы на учреждения культуры предусмотрены также за счёт доходов от оказания платных услуг в сумме 2,5 тыс. рублей.
В качестве исходной базы для расчёта объёмов финансирования расходов бюджета муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2018 год применялись уточнённые показатели бюджета на 2017 год и учитывались итоги рассмотрения результатов и основных направлений деятельности исполнительных органов власти и муниципальных учреждений муниципального образования «Красноборское сельское поселение». Формирование расходов бюджета осуществлялось в соответствии с расходными обязательствами, обусловленными установленным законодательством.
Необходимо отметить, что плановые показатели бюджета поселения на 2018 год не отражают реальных потребностей учреждений в финансовых средствах.
Динамика расходов бюджета муниципального образования «Красноборское сельское поселение» в 2016-2018 годах
(тыс. рублей)
Наименование раздела | Исполнение 2016 год | Уточнённый бюджет на 01.10.17 года | Ожидаемое исполнение 2017года | Проект на | Темп роста в % | Удельный вес расходов 2018 года | |
к исполнению 2016 года | к ожидаемому исполнению 2017 года | ||||||
0100 Общегосударственные вопросы | 2011,6 | 2103,0 | 2346,5 | 1695,8 | 84.3 | 72,3 | 47,5 |
0200 Национальная оборона | 63,5 | 61,0 | 64,0 | 66,7 | 105,0 | 104,2 | 1.9 |
0400 Национальная экономика | 873,9 | 370,5 | 550,5 | 690,4 | 79,0 | 125,4 | 19,3 |
0500 Жилищно - коммунальное хозяйство | 1125,9 | 164,6 | 461,5 | 118,4 | 10,5 | 25,7 | 3,3 |
0800 Культура, кинематография, средства массовой информации | 559,8 | 1121,3 | 1380,4 | 998,1 | 178,3 | 72,3 | 28,0 |
1100 Физическая культура и спорт | - | 8.0 | 8,0 | - | - | - | |
Итого | 4633,7 | 3828,4 | 4810,9 | 3569,4 | 77,0 | 74,2 | 100,0 |
Раздел 0100. «Общегосударственные вопросы». Плановые ассигнования на 2018 год составляют 1695,8 тыс. рублей или 47,5 % к общей сумме расходов бюджета. В том числе расходы по подразделу «Глава местной администрации» - 465,9 тыс. рублей, что составляет 13,1 % от всего объёма расходов бюджета поселения. По подразделу «Аппарат управления» 1010.1 тыс. рублей, что составляет 28,3% от всего объёма расходов бюджета поселения. Межбюджетные трансферты (передача полномочий) – 71.6 тыс. рублей. Обеспечение проведения выборов и референдумов 147,6 тыс. рублей. Другие общегосударственные вопросы – 0,6 тыс. рублей.
Раздел 0200. «Национальная оборона». Плановые показатели по расходам на осуществление первичного воинского учёта на территориях, где отсутствуют комиссариаты, составляют 66,7 тыс. рублей.
Раздел 0400. «Национальная экономика». Плановые бюджетные назначения по данному разделу составляют 690,4 тыс. рублей на содержание и управление дорожным хозяйством.
Раздел 0500. «Жилищно-коммунальное хозяйство». Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство предусматриваются в сумме 118,4 тыс. рублей, в том числе жилищное хозяйство – 2,0 тыс. рублей, на мероприятия по благоустройству – 116,4 тыс. рублей.
Раздел 0800 «Культура, кинематография». Планируется направить 998,1 тыс. рублей, что составляет 28,0 % расходов бюджета.
Предложения
Контрольно-счётная комиссия Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» отмечает, что в целом проект бюджета муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2018 год сбалансирован по доходам и расходам и рекомендует утвердить предложенный проект бюджета муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2018 год.
Председатель контрольно-счётной комиссии
Совета депутатов муниципального образования
«Тереньгульский район» О.Г. Лямаева
