Заключение по проверке отчёта об исполнении бюджета МО "Тереньгульский район" за 2016 год

По проверке отчёта об исполнении бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» за 2016 год

 

      Бюджет муниципального образования  «Тереньгульский район» на 2016 год утверждён решением Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» от 17.12.2015г №39/113 . «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» на 2016 год» в сумме 236025,9 тыс. рублей по доходам, в сумме 236025,9 тыс. рублей по расходам, с дефицитом бюджета в сумме 0,0 тыс. рублей.

    Решениями Совета депутатов внесены изменения, как в доходную, так и в расходную части бюджета, в результате чего уточнённые плановые доходы бюджета за 2016 год составили – 280769,9 тыс. рублей, расходы – 283443,6 тыс. рублей.

     На лицевом счёте бюджета по состоянию на 01.01.2016г. числился остаток бюджетных средств в сумме 2673,8 тыс. рублей. Остаток средств по состоянию на 01.01.2017г. – 2734,6 тыс. рублей.

                        Анализ исполнения  бюджета муниципального образования

                                «Тереньгульский район» по доходам за 2016 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Наименование доходов

Предшествующий финансовый год, факт, тыс. руб.

Анализируемый

финансовый год, план, тыс. руб.

Анализируемый финансовый год, исполнение, тыс. руб.

Исполнено в % к факту предшествующего финансового года

Исполнено в % к плану анализируемого финансового года

Структура, в %

 

Предшествующий финансовый год

Анализируемый финансовый год

 

НДФЛ

13522,6

13893,5

14569,2

107,7

53,9

57,4

53,9

 

Упрощённая система налогообложения

-

640,0

661,2

-

103,3

-

2,4

 

Единый налог на вменённый доход

3525,3

3225,0

3228,4

91,6

100.1

15,0

11,9

 

Единый с/х налог

100,9

82,5

72,5

71,9

87,9

0,4

0,3

 

Патентная система налогообложения

86,9

121,3

128,9

148,3

106,3

0,3

0,5

 

Госпошлина

938,4

961,1

897,3

95,6

93,4

4,0

3,3

 

Акцизы на нефтепродукты

5369,5

6221,8

7498,9

139,7

120,5

22,8

27,7

 

Земельный налог

16,8

-

-16,8

-

-

0,1

-

 

Налоговые

23560,4

25145,2

27039,6

114,8

107,5

100,0

100.0

 

Доходы от аренды земельных участков

2886,1

2629,9

2217,4

76,8

84,3

31,2

23,6

 

Доходы от аренды имущества

84,2

104,6

105,6

125,4

101,0

0,9

1,1

 

Доходы от перечисления части прибыли от МУПов

1,0

3,3

3,3

-

100,0

-

0,1

 

Платежи природные ресурсы

576,4

596,0

611,4

106,1

102,6

6,2

6,5

 

Доходы от платных услуг

5292,6

5870,8

5884,3

111,2

100.2

57,3

62,6

 

Доходы от продажи

140,6

482,0

284,5

202,3

59,0

1,5

3,0

 

Штрафы

270,2

282,8

290,4

107,5

102,7

2,9

3,1

 

Неналоговые

9251,1

9969,4

9396,9

101,6

94,3

100,0

100,0

 

Собственные доходы

32811,5

35114,6

36436,5

111,0

103,8

13,1

13,0

 

Безвозмездные поступления

218191,0

245655,3

244413,9

112,0

99,5

86,9

87,0

 

Всего доходов

251002,5

280769,9

280850,4

111,9

100.0

100,0

100,0

 

     Уточнённый план по доходам в целом (280769,9 тыс. рублей) выполнен на 100,0 %, в том числе по доходам без учёта безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней бюджетной системы – на 103,8 %.

     В структуре доходов бюджета налоговые доходы составляют  74,2 %. За проверяемый период налоговые доходы бюджета составили 27039,6 тыс. рублей при плане – 25145,2 тыс. рублей или план выполнен на 107,5 %. Сверхплановые поступления получены на общую сумму 1894,4 тыс. рублей, в том числе по НДФЛ – 675,7 тыс. рублей.

     В структуре доходов бюджета, неналоговые доходы составили 25,8 %. За 2016 год получено 9396,9 тыс. рублей неналоговых доходов при плане 9969,4 тыс. рублей, или план выполнен на 94,3 %.

     За 2016 год в порядке межбюджетных отношений поступило безвозмездных перечислений на общую сумму 244413,9 тыс. рублей, в том числе:

         - дотации 67983,2 тыс. рублей;

         - субсидии  31238,9 тыс. рублей;

         - субвенции  144501,2 тыс. рублей;

         - иные межбюджетные трансферты  464,1 тыс. рублей;

         - возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение,  прошлых лет  из бюджетов поселений 342,8 тыс. рублей;

         - возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов  -116,3    тыс. рублей.

План выполнен на 99,5 %.

 

 

 

 

 

 

 

Анализ исполнения  бюджета муниципального образования

«Тереньгульский район» по расходам за 2016 год

 

Наименование расходов

Предшествующий финансовый год, факт, тыс. руб.

Анализируемый

финансовый год, план, тыс. руб.

Анализируемый финансовый год, исполнение, тыс. руб.

Исполнено в % к факту предшествующего финансового года

Исполнено в % к плану анализируемого финансового года

Структура, в %

Предшествующий финансовый год

Анализируемый финансовый год

Общегосударственные вопросы

раздел 0100

27164,7

30528,7

30230,8

111,3

99,0

10,9

10,8

Национальная безопасность

раздел 0300

20,0

-

-

-

-

-

-

Национальная

экономика

раздел 0400

4131,2

11936,7

9653,7

в 2,3 раза

80,9

1.7

3,4

Жилищно-коммунальное хозяйство раздел 0500

1042,9

10266,5

10266,5

-

100,0

0,4

3,7

Образование

раздел 0700

174315,6

184978,4

184943,6

106,1

100,0

70,0

65,9

Культура, кинематография

раздел 0800

11841,1

12145,2

12145,2

102,6

100,0

4,8

4,3

Здравоохранение  раздел 0900

148,1

60,6

60,6

40,9

100,0

0,1

-

Социальная политика раздел 1000

20515,1

20842,5

20804,2

101,4

100,0

8,2

7,4

Физическая культура раздел 1100

103,0

85,1

85,1

82,6

100,0

-

-

Межбюджетные трансферты

раздел 1400

9624,3

12599,9

12599,9

130,9

100,0

3,9

4,5

Итого расходов

248906,0

283443,6

280789,6

112,8

99,1

100,0

100,0

 

      Бюджет по расходам в целом за 2016 год выполнен на 99.1 %. При уточнённом плане 283443,6 тыс. рублей фактически произведено расходов на сумму 280789,6 тыс. рублей, что на 2654,0 тыс. рублей или на 0.9 % ниже запланированного.

    В структуре расходов бюджета доминирующую роль, как по плану, так и фактически играют расходы на образование 65,8 % или 184943,6 тыс. рублей, что составляет больше половины всех расходов бюджета в целом.

 Раздел 0100. Расходы на функционирование органов местного самоуправления в структуре расходов бюджета составили 10,8 %  - 30230,8 тыс. рублей в абсолютной величине или 99,0 % к плану.

 Раздел 0400. План по исполнению бюджета по расходам на национальную экономику выполнен на 80,9 %, что в сумме составило 9653,7 тыс. рублей.

Раздел 0500. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство составили 10266,5 тыс. рублей или 100,0 % к плану.

 Раздел 0700. В общих расходах бюджета за 2016 год 65,9 % составили расходы на образование. При плане 184978,4 тыс. рублей, фактические расходы составили 184943,6 тыс. рублей или 100,0 % к плану.

 Раздел 0800. На расчёты по разделу «Культура, кинематография» фактически использовано средств бюджета в сумме 12145,2 тыс. рублей или план выполнен на 100,0 %.

 Раздел 0900. В расходах бюджета за отчётный период расходы на здравоохранение составили 60,6 тыс. рублей. План по расходам данного раздела выполнен на 100,0 %.

Раздел 1000. По разделу бюджета по расходам «Социальная политика», при плане 20842,5 тыс. рублей фактически по данному разделу использовано средств бюджета в сумме 20804,2 тыс. рублей или план выполнен на 100.0 %.

Раздел 1100. Расходы бюджета на физическую культуру составили 85,1 тыс. рублей или 100,0 % к плану.

Раздел 1400. В структуре расходов бюджета «Межбюджетные трансферты» фактически составили 4,5 % в абсолютной величине 12599,9 тыс. рублей.

Направления расходов бюджета МО Тереньгульский район за 2016 год

Статьи расходов

Исполнение, тыс. рублей

Структура, %

Заработная плата с начислениями

186958,1

66,6

Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

19525,7

6,9

Пособия по социальной помощи населению

13293,7

4.7

Увеличение стоимости материальных запасов

12341,6

4,4

Коммунальные услуги

13678,4

4,9

Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям

6804,9

2,4

Увеличение стоимости основных средств

10018,0

3,6

Прочие работы, услуги

6746,5

2,4

Работы, услуги по содержанию имущества

5510,0

2,0

Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления

2400,0

0,9

Услуги связи

1231,8

0,4

Арендная плата

590,2

0,2

Прочие расходы

1302,8

0.5

Безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций

95,4

-

Транспортные услуги

42,9

-

Прочие выплаты

249,6

0,1

Итого

280789,6

100.0

Дефицит бюджета

   Решением Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» от 17.12.2015г №39/113 «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» на 2016 год» установлен дефицит бюджета в сумме 0,00 тыс. рублей. Фактически на 01.01.2017г. профицит бюджета в сумме 60,8 тыс. рублей.

Муниципальный долг

     Верхний предел объёма муниципального долга на 01.01.2017г утверждён решением Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» от 17.12.2015г. № 39/113 «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» на 2016 год»  в сумме 0,00 тыс. рублей. Фактически муниципальное образование «Тереньгульское городское поселение» на 01.01.2017г задолженности не имеет      

Целевые программы

    Расходы бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» в 2016 году на выполнение мероприятий целевых программ направлено 20628,0 тыс. рублей или 7,3 % от общей суммы расходов бюджета.

Осуществление финансового контроля

    В муниципальном образовании «Тереньгульский район» организован внешний и внутренний муниципальный финансовый контроль в соответствии с их положениями. Проверки внешнего и внутреннего муниципального финансового контроля показали, что имеется значительное количество недостатков, нарушений и недоработок. При использовании средств местного бюджета, не все получатели бюджетных средств проявляют должную ответственность и стремление к экономному и эффективному использованию денежных ресурсов и муниципальной собственности. Выявлены нарушения при исполнении бюджетов, ведения бухгалтерского учёта, при распоряжении муниципальным имуществом, а также неэффективное использование средств и т.д.

Выводы:

    1. Бюджет муниципального образования  «Тереньгульский район» на 2016 год утверждён решением Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» от 17.12.2015г №39/113 . «О бюджете муниципального образования «Тереньгульский район» на 2016 год» в сумме 236025,9 тыс. рублей по доходам, в сумме 236025,9 тыс. рублей по расходам, с дефицитом бюджета в сумме 0,0 тыс. рублей.

   2. Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» за 2016 год представлен в Совет депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» до 01.04.2017 года.

    3. Решениями Совета депутатов вносились изменения, как в доходную, так и в расходную части бюджета. Уточнённые плановые доходы на 2016 г. составили 280769,9 тыс. рублей, расходы – 283443,6 тыс. рублей.  

   4. На лицевом счёте бюджета по состоянию на 01.01.2016г. числился остаток бюджетных средств в сумме 2673,8 тыс. рублей. Остаток средств по состоянию на 01.01.2017г. – 2734,6 тыс. рублей.

     5. Уточнённый план по доходам в целом (280769,9 тыс. рублей) выполнен на 100,0 %, в том числе по собственным доходам на 103,8 %, что в сумме составило 280850,4 тыс. рублей, в том числе собственных доходов 36436,5 тыс. рублей.

    6. Бюджет по расходам в целом за 2016 год выполнен на 99,1 %. При уточнённом плане 283443,6 тыс. рублей фактически произведено расходов на сумму 280789,6 тыс. рублей, что на 2654,0 тыс. рублей или на 0,9 % ниже запланированного.

 

      На  основании изложенного контрольно-счетная комиссия Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» рекомендует утвердить  отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Тереньгульский район» за 2016 год.

Дополнительный материал: 
Категория документа: