Заключение по проверке отчёта об исполнении бюджета МО "Ясашноташлинское сельское поселение" за 2016 год
Наш сайт "переехал" на новый адрес!
Уважаемые посетители!
Сообщаем Вам, что начал работу новый официальный сайт администрации муниципального образования "Тереньгульский район". Всю актуальную информацию вы найдете по ссылке: https://terenga.gosuslugi.ru/ . Приносим свои извинения за возможные неудобства.
по проверке отчёта об исполнении бюджета муниципального образования «Ясашноташлинское сельское поселение» за 2016 год
Бюджет муниципального образования «Ясашноташлинское сельское поселение» на 2016 год утвержден решением Совета депутатов от 18.12.15г № 39/40 «О бюджете муниципального образования «Ясашноташлинское сельское поселение» на 2016 год» по доходам в сумме 3035,8 тыс. рублей и расходам в сумме 3035,8 тыс. рублей. Установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,0 тыс. рублей, предельный размер муниципального долга на 01.01.2017 года установлен в сумме 0,0 тыс. рублей.
В течение 2016 года бюджетные назначения уточнялись решениями Совета депутатов. Уточнённые бюджетные назначения за 2016 год на 01.01.2017 года составили по доходам – 3679,4 тыс. рублей и по расходам 3827,0 тыс. рублей.
Остаток средств бюджета по состоянию на 01.01.2016 года составил 158,4 тыс. рублей, на 01.01.2017 года 216.3 тыс. рублей.
Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Ясашноташлинское сельское поселение» по доходам за 2016 год | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Наименование доходов | Предшествующий финансовый год, факт, тыс. руб. | Анализируемый финансовый год, план, тыс. руб. | Анализируемый финансовый год, исполнение, тыс. руб. | Исполнено в % к факту предшествующего финансового года | Исполнено в % к плану анализируемого финансового года | Структура, в % | |||
Предшествующий финансовый год | Анализируемый финансовый год | ||||||||
НДФЛ | 1264,9 | 1096,1 | 1217,6 | 96,3 | 111.1 | 60.1 | 58,2 | ||
Единый сельскохозяйственный налог | 0,1 | - | - | - | - | - | - | ||
Налог на имущество физических лиц | 89,1 | 113,8 | 115,4 | 129,5 | 101,4 | 4,2 | 5,5 | ||
Земельный налог | 753,1 | 732,5 | 759,0 | 100,8 | 103,6 | 35,7 | 36,3 | ||
Налоговые | 2107,2 | 1942,4 | 2092,0 | 99,3 | 107.7 | 100,0 | 100,0 | ||
Доходы от аренды имущества | - | 6,7 | 6,7 | - | 100,0 | - | 24,7 | ||
Доходы от платных услуг | 51,3 | 19,5 | 20,4 | 39,8 | 104,6 | 93,6 | 75,3 | ||
Доходы от поступлений денежных взысканий | 3,5 | - | - | - | - | 6,4 | - | ||
Неналоговые | 54,8 | 26,2 | 27.1 | 103,4 | 103,4 | 100,0 | 100,0 | ||
Итого собственных доходов | 2162,0 | 1968,6 | 2119,1 | 98,0 | 107,6 | 58,7 | 55,5 | ||
Безвозмездные поступления | 1518,8 | 1710,8 | 1700,2 | 111,9 | 99,4 | 41,3 | 44,5 | ||
Всего доходов | 3680,8 | 3679,4 | 3819,3 | 103,8 | 105,4 | 100,0 | 100,0 | ||
Доходы бюджета поселения в 2016 году формировались за счёт налоговых и неналоговых поступлений, безвозмездных и безвозвратных перечислений из бюджетов других уровней.
За 2016 год фактическая сумма доходов составила 3819,3 тыс. рублей, или 105,4 % от уточненных бюджетных назначений (3679,4 тыс. рублей), из них:
- собственные доходы – 2119,1 тыс. рублей или 107,6 % от уточненных бюджетных назначений (1968,6 тыс. рублей);
- безвозмездные и безвозвратные перечисления из бюджетов других уровней 1700,2 тыс. рублей или 99,4 % от уточненных бюджетных назначений.
Налоговые доходы в 2016 году получены в сумме 2092,0 тыс. рублей, или 98,7 % в структуре собственных доходов бюджета поселения. Основной объём поступлений в структуре налоговых поступлений составил: налог на доходы физических лиц – 1217,6 тыс. рублей, удельный вес которого в общем объёме налоговых поступлений – 58,2 %.
Наибольший удельный вес (20,4 тыс. рублей) в составе неналоговых поступлений составили доходы от платных услуг – 75,3 %.
Безвозмездные и безвозвратные поступления из бюджетов других уровней, фактически полученные бюджетом поселения в 2016 году в сумме 1700,2 тыс. рублей, или 44,5 % в структуре бюджета. В т.ч. дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 726,7 тыс. рублей, субвенции на осуществление первичного воинского учёта – 54,5 тыс. рублей, межбюджетные трансферты на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения – 929,6 тыс. рублей. Возврат остатков субсидий, субвенций, межбюджетных трансфертов - - 10,6 тыс. рублей.
В проверяемом периоде администрацией поселения бюджетные кредиты и кредиты коммерческих банков не привлекались. Бюджетные кредиты предприятиям, учреждениям, организациям и физическим лицам не выдавались.
Анализ исполнения бюджета муниципального образования
«Ясашноташлинское сельское поселение» по расходам за 2016 год
Наименование расходов | Предшествующий финансовый год, факт, тыс. руб. | Анализируемый финансовый год, план, тыс. руб. | Анализируемый финансовый год, исполнение, тыс. руб. | Исполнено в % к факту предшествующего финансового года | Исполнено в % к плану анализируемого финансового года | Структура, в % | ||
Предшествующий финансовый год | Анализируемый финансовый год | |||||||
| ||||||||
Общегосударственные вопросы 0100 | 1559,5 | 2037,8 | 2007,1 | 128,7 | 98,5 | 40,3 | 53,3 |
|
Национальная оборона 0200 | 48,0 | 54,5 | 54,5 | 113,5 | 100,0 | 1,2 | 1,4 |
|
Национальная экономика 0400 | 857,8 | 933,7 | 933,7 | 108,8 | 100.0 | 22,3 | 24,8 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство 0500 | 170,7 | 25,0 | 25,0 | 14,6 | 100,0 | 4,4 | 0.7 |
|
Культура кинематография 0800 | 997,6 | 639,4 | 604,4 | 60,6 | 94,5 | 25,8 | 16.1 |
|
Социальная политика 1000 | 224,4 | 134.1 | 134.1 | 59,8 | 100,0 | 5,8 | 3,6 |
|
Физическая культура и спорт 1100 | 8,0 | 2,5 | 2,5 | 31,2 | 100,0 | 0,2 | 0,1 |
|
Итого расходов | 3865,9 | 3827,0 | 3761,3 | 97,3 | 98,2 | 100,0 | 100.0 |
|
Расходная часть бюджета за 2016 год исполнена в сумме 3761,3 тыс. рублей или на 98,2 % от уточнённых бюджетных назначений.
Отчёт об исполнении сметы расходов за 2016г.
(руб.)
Наименование видов расходов и статей экономической классификации расходов | По ЭКР | Утверждено бюджетных ассигнований на отчётный период | Профинансировано | Кассовые расходы |
| |
Заработная плата | 211 | 1637253,10 | 1637253,10 | 1637253,10 |
| |
Начисления на з/плату | 213 | 622500,17 | 556761,37 | 556761,37 |
| |
Услуги связи | 221 | 41776,32 | 41776,32 | 41776,32 |
| |
Коммунальные услуги | 223 | 137413,16 | 137413,16 | 137413,16 |
| |
Арендная плата за пользование имуществом | 224 | 7293,80 | 7293,80 | 7293,80 |
| |
Услуги по содержанию имущества | 225 | 894893,80 | 894893,80 | 894893,80 |
| |
Прочие услуги | 226 | 29768,39 | 29768,39 | 29768,39 |
| |
Расходы на перечисления другим бюджетам бюджетной системы |
251 | 65300,00 | 65300,00 | 65300,00 |
| |
Пособия по соц.помощи | 262 | 7100,00 | 7100,00 | 7100,00 |
| |
Социальные пособия | 263 | 134057,63 | 134057,63 | 134057,63 |
| |
Прочие расходы | 290 | 82689,31 | 82689,31 | 82689,31 |
| |
Увеличение стоимости материальных запасов | 340 | 167012,32 | 167012,32 | 167012,32 |
| |
ИТОГО |
| 3827058,00 | 3761319,20 | 3761319,20 |
| |
Раздел 0100. Расходы на функционирование органов местного самоуправления в структуре расходов бюджета составили 53,3 % - 2007,1 тыс. рублей в абсолютной величине или 98,5 % к плану. В том числе расходы по подразделу «Глава местной администрации» произведены в сумме 555,7 тыс. рублей, что составляет 14,8 % от всего объёма расходов бюджета поселения. По подразделу «Аппарат управления» расходы произведены на 100,0 % (1291,0 тыс. рублей в абсолютной величине), что составляет 34,3 % от всего объёма расходов бюджета поселения. «Межбюджетные трансферты» (передача полномочий) фактически составили 65,3 тыс. рублей, в т.ч. казначейское исполнение бюджета – 54,7 тыс. рублей, внешний финансовый контроль – 3.0 тыс. рублей, внутренний финансовый контроль – 7,6 тыс. рублей. Другие общегосударственные расходы – 95,1 тыс. рублей.
Раздел 0200. Расходы по разделу «Национальная оборона» исполнены на 100,0 %, 54,5 тыс. рублей в абсолютной величине направлены на мобилизационную и вневойсковую подготовку.
Раздел 0400. Расходы на раздел «Национальная экономика» произведены в сумме 933,7 тыс. рублей, к плану 100,0 %, в том числе дорожное хозяйство.
Раздел 0500.Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство составляют 25,0 тыс. рублей, в том числе благоустройство. В структуре расходов бюджета, расходы на ЖКХ составили 0,7 %, плановые показатели исполнены на 100,0 %.
Раздел 0800. На расчёты по разделу «Культура и кинематография» фактически использовано средств бюджета в сумме – 604,4 тыс. рублей или план выполнен на 100,0 %. Это 16,1 % расходов от общего объёма бюджета поселения.
Раздел 1000. По разделу «Социальная политика» расходы произведены в сумме 134,1 тыс. рублей. Плановые показатели исполнены на 100,0 %.
Раздел 1100. По разделу «Физкультура и спорт» расходы произведены в сумме 2,5 тыс. рублей.
Дефицит бюджета
Решением Совета депутатов муниципального образования «Ясашноташлинское сельское поселение» утвержден решением Совета депутатов от 18.12.15г № 39/40 «О бюджете муниципального образования «Ясашноташлинское сельское поселение» на 2016 год» предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,0 тыс. рублей. Фактически профицит бюджета составляет в сумме 58,0 тыс. рублей.
Муниципальный долг
Верхний предел муниципального долга на 01.01.2017г. установлен решением Совета депутатов от 18.12.15г № 39/40 «О бюджете муниципального образования «Ясашноташлинское сельское поселение» на 2016 год» в сумме 0,0 тыс. рублей. Фактически муниципальное образование «Ясашноташлинское сельское поселение» на 01.01.2017г. задолженности не имеет. Выводы:
1. Бюджет муниципального образования «Ясашноташлинское сельское поселение» на 2016 год утвержден решением Совета депутатов от 18.12.15г № 39/40 «О бюджете муниципального образования «Ясашноташлинское сельское поселение» на 2016 год» по доходам в сумме 3035,8 тыс. рублей и расходам в сумме 3035,8 тыс. рублей. Установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,0 тыс. рублей, предельный размер муниципального долга на 01.01.2017 года установлен в сумме 0,0 тыс. рублей.
2. Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «Ясашноташлинское сельское поселение» за 2016 год представлен в контрольно-счётную комиссию Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» до 01.04.2017 года.
3. Изменения внесены как в доходную, так и в расходную части бюджета решениями Совета депутатов. Уточнённые бюджетные назначения за 2016 год на 01.01.2017 года составили по доходам 3679,4 тыс. рублей и по расходам 3827,0 тыс. рублей.
4. Остаток средств бюджета по состоянию на 01.01.2016 года составил 158,4 тыс. рублей, на 01.01.2017 года 216,3 тыс. рублей.
5. Уточнённый план по доходам в целом на 2016 год (3679,4 тыс. рублей) выполнен на 105,4 %, в т.ч. по доходам без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ на 107,6 %, что в сумме плановый показатель составляет 1968,6 тыс. рублей.
6. Бюджет по расходам в целом за 2016 год выполнен на 98,2 %. При уточнённом плане – 3827,0 тыс. рублей, фактически произведено расходов на сумму 3761,3 тыс. рублей.
На основании изложенного контрольно-счетная комиссия Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» в целом рекомендует утвердить отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Ясашноташлинское сельское поселение» за 2016 год.
