Заключение по проверке отчёта об исполнении бюджета МО "Подкуровское сельское поселение" за 2016 год

По проверке отчёта об исполнении бюджета муниципального образования «Подкуровское сельское поселение» за 2016 год

 

          Бюджет  муниципального образования «Подкуровское сельское поселение» на 2016 год утвержден решением Совета депутатов от 21.12.2015г № 41/127  «О бюджете муниципального образования «Подкуровское сельское поселение» на 2016 год»  по доходам в сумме 4250,2 тыс. рублей и расходам в сумме 4250,2 тыс. рублей. Установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2015 год в сумме 0,0 тыс. рублей, верхний предел муниципального долга на 01.01.2017 года  установлен в сумме 0,0 тыс. рублей.

      В течение 2016 года бюджетные назначения уточнялись решениями Совета депутатов. Уточнённые бюджетные назначения за 2016 год на 01.01.2017 года составили по доходам – 4738,6 тыс. рублей и по расходам  - 4978,9 тыс. рублей.

       Остаток средств бюджета по состоянию на 01.01.2016 года составил 240.3 тыс. рублей - средства местного бюджета, на 01.01.2017 года – 102,4 тыс. рублей - средства местного бюджета.

Анализ исполнения  бюджета муниципального образования

«Подкуровское сельское поселение» по доходам за 2016 год

 

 

 

 

 

 

 

 

Наименование доходов

Предшествующий финансовый год, факт, тыс. руб.

Анализируемый

финансовый год, план, тыс. руб.

Анализируемый финансовый год, исполнение, тыс. руб.

Исполнено в % к факту предшествующего финансового года

Исполнено в % к плану анализируемого финансового года

Структура, в %

Предшествующий финансовый год

Анализируемый финансовый год

НДФЛ

411,5

550.3

580,2

141,0

105,4

5,9

24,2

Налог на имущество физических лиц

359,1

352,0

353,9

98,6

100,5

5,1

14,8

Единый с/х налог

-0,036

-

- 0,0006

-

-

-

-

Земельный налог

6203,8

1561,1

1458,9

23,5

93,4

89,0

61,0

Налоговые

6974,3

2463,4

2393,0

34,3

97,1

100,0

100,0

Доходы от использования имущества

153,6

262,7

263,5

171,5

100,3

81,6

82,8

Доходы от платных услуг

28,7

54,5

54,6

190,2

100,2

15,2

17,2

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

6,0

-

-

-

-

3,2

-

Неналоговые

188,3

317,2

318,1

168,9

100,3

100,0

100,0

Итого собственных доходов

7162,6

2780,6

2711,1

37,9

97,5

79,2

58,1

Безвозмездные поступления

1879,3

1958,0

1958,0

104,2

100,0

20,8

41,9

Всего доходов

9041,9

4738,6

4669,1

51,6

98,5

100.0

100,0

      Доходы бюджета поселения в 2016 году формировались за счёт налоговых и неналоговых поступлений, безвозмездных и безвозвратных перечислений из бюджетов других уровней.

      За 2016 год фактическая сумма доходов составила 4669,1 тыс. рублей, или 98,5 % от уточненных бюджетных назначений (4738,6 тыс. рублей), из них:

- собственные доходы –  2711,1 тыс. рублей или 97,5 % от уточненных бюджетных назначений (2780,6 тыс. рублей);

- безвозмездные и безвозвратные перечисления из бюджетов других уровней 1958,0 тыс. рублей или  100,0 %  от уточненных бюджетных назначений.     

    Налоговые доходы в 2016 году получены в сумме 2393,0 тыс. рублей, или 97,1 % в структуре собственных доходов бюджета поселения. Основной объём поступлений в структуре налоговых поступлений составил земельный налог – 1458,9 тыс. рублей, удельный вес которого в общем объёме налоговых поступлений – 61,0 %.

    Наибольший удельный вес (263,5 тыс. рублей) в составе неналоговых поступлений составили доходы от использования имущества  – 82,8 %.

     Безвозмездные и безвозвратные поступления из бюджетов других уровней, фактически полученные бюджетом поселения в 2016 году в сумме 1958,0 тыс. рублей, или 41,9 %  в структуре бюджета. В т.ч. дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 954,9 тыс. рублей, субвенции на осуществление первичного воинского учёта– 150,7 тыс. рублей, межбюджетные трансферты на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 894,1 тыс. рублей, возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов - -41,7 тыс. рублей.

      В проверяемом периоде администрацией поселения бюджетные кредиты и кредиты коммерческих банков не привлекались. Бюджетные кредиты предприятиям, учреждениям, организациям и физическим лицам не выдавались.  

Анализ исполнения бюджета муниципального образования

«Подкуровское сельское поселение» по расходам за 2016 год

Наименование доходов

Предшествующий финансовый год, факт, тыс. руб.

Анализируемый

финансовый год, план, тыс. руб.

Анализируемый финансовый год, исполнение, тыс. руб.

Исполнено в % к факту предшествующего финансового года

Исполнено в % к плану анализируемого финансового года

Структура, в %

Предшествующий финансовый год

Анализируемый финансовый год

Общегосударственные вопросы  0100

2301,3

2051,1

2051,1

89,1

100,0

25,7

42,7

Национальная оборона 0200

143,9

150,7

150,7

104,7

100,0

1,6

3,1

Национальная экономика  0400

905,3

892,2

892,2

98,5

100,0

10,1

18,6

Жилищно коммунальное хозяйство 0500

2203,2

105,1

105,1

4.8

100.0

24,6

2,2

Культура кинематография, СМИ 0800

3031,3

1585,8

1413,9

46,6

89,2

33,9

29.4

Социальная политика  1000

370,2

194,0

194,0

52,4

100.0

4,1

4,0

Итого расходов

8955,2

4978,9

4807,0

53,7

96,5

100,0

100,0

Расходная часть бюджета за 2016 год исполнена в сумме 4807,0 тыс. рублей или на 96,5 % от уточнённых бюджетных назначений.

Отчёт об исполнении сметы расходов за 2016 г.

(руб.)

Наименование видов расходов и статей экономической классификации расходов

По

ЭКР

Утверждено бюджетных ассигнований на отчётный период

Профинансировано

Кассовые расходы

 

Заработная плата

211

2129271,63

2129271,63

2129271,63

 

Начисления на з/плату

213

498189,65

433543,10

433543,10

 

Услуги связи

221

40428,42

40428,25

40428,25

 

Коммунальные услуги 

223

676201,21

569016,81

569016,81

 

Услуги по содержанию имущества

225

990940,59

990940,59

990940,59

 

Прочие услуги                               

226

114943,27

114942,40

114942,40

 

Расходы на перечисления другим бюджетам бюджетной системы

 

251

98700.00

98700.00

98700.00

 

 Пособия по соц.помощи

262

9293,00

9292,86

9292,86

 

Пенсии, пособия

263

194000,72

194000,72

194000,72

 

Прочие расходы

290

19064,00

19063,14

19063,14

 

Увеличение стоимости основных средств

310

9375,00

9375,00

9375,00

Увеличение стоимости материальных запасов

340

198468,00

198468,00

198468,00

 

ИТОГО

 

4978878.00

4807042,50

4807042,50

 

Раздел 0100.  Расходы на функционирование органов местного  самоуправления в структуре расходов бюджета составили 42,7 % - 2051.1 тыс. рублей в абсолютной величине или 100 % к плану. В том числе расходы по подразделу «Глава местной администрации» произведены в сумме 446,9 тыс. рублей, что составляет 9,3 % от всего объёма расходов бюджета поселения. По подразделу «Аппарат управления» расходы произведены на 100% (1309,3 тыс. рублей в абсолютной величине), что составляет 27.2 % от всего объёма расходов бюджета поселения. Другие общегосударственные расходы (передача полномочий) фактически составили 2.1 % в абсолютной величине 98,7 тыс. рублей, в т.ч. казначейское исполнение бюджета – 88,1 тыс. рублей, внешний финансовый контроль – 3.0 тыс. рублей, внутренний финансовый контроль  – 7,6 тыс. рублей. Другие общегосударственные расходы – 196,2 тыс. рублей.

Раздел 0200.  Расходы по разделу «Национальная оборона» исполнены на 100.0 %, 150,7 тыс. рублей в абсолютной величине на мобилизационную и вневойсковую подготовку.

Раздел 0400.  Расходы по разделу «Национальная экономика» произведены на 100,0 % к плану, а в абсолютной величине 892.2 тыс. рублей, в том числе на содержание и управление дорожным хозяйством.

Раздел 0500. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство по факту составляют 105,1 тыс. рублей. В структуре расходов бюджета, расходы на ЖКХ составили 2.2 %, плановые показатели исполнены на 100,0 %.

Раздел 0800.  На расчёты по разделу «Культура» фактически использовано средств бюджета в сумме 1413,9 тыс. рублей, план выполнен на 100%. Это 29,4 % расходов от общего объёма бюджета поселения. 

Раздел 1000. По разделу «Социальная политика» расходы произведены в сумме 194,0 тыс. рублей. Плановые показатели исполнены на 100,0 %.

Дефицит бюджета

            Решением Совета депутатов муниципального образования «Подкуровское сельское поселение» утвержден решением Совета депутатов от 21.12.2015 г № 41/127 «О бюджете муниципального образования «Подкуровское сельское поселение» на 2016 год» предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,0 тыс. рублей. Фактически на 01.01.2017г. дефицит составил 240,3 тыс. рублей.          

Муниципальный долг

    Верхний предел объёма муниципального долга на 01.01.2017г. установлен  решением Совета депутатов от 21.12.2015г № 41/127 «О бюджете муниципального образования «Подкуровское сельское поселение» на 2016 год» в сумме  0,0 тыс. рублей.

Фактически муниципальное образование «Подкуровское сельское поселение» на 01.01.2017г задолженности не имеет.

Выводы:

       1. Бюджет  муниципального образования «Подкуровское сельское поселение» на 2016 год утвержден решением Совета депутатов от 21.12.2015г № 41/127  «О бюджете муниципального образования «Подкуровское сельское поселение» на 2016 год»  по доходам в сумме 4250,2 тыс. рублей и расходам в сумме 4250,2 тыс. рублей. Установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2015 год в сумме 0,0 тыс. рублей, верхний предел муниципального долга на 01.01.2017 года  установлен в сумме 0,0 тыс. рублей.

      2. Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «Подкуровское сельское поселение» за  2016 год представлен в контрольно-счётную комиссию Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» до 01.04.2017 года.

      3. Изменения внесены как в доходную, так и в расходную части бюджета решениями Совета депутатов. Уточнённые бюджетные назначения за 2016 год на 01.01.2017 года составили по доходам – 4738,6 тыс. рублей и по расходам  - 4978,9 тыс. рублей.

      4. Остаток средств бюджета по состоянию на 01.01.2016 года составил 240,3 тыс. рублей - средства местного бюджета, на 01.01.2017 года – 102,2 тыс. рублей - средства местного бюджета.

     5. Уточнённый план по доходам в целом на 2016 год (4738,6 тыс. рублей) выполнен на 98,5 %, в т.ч. по доходам без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ на 97,5 %, что в сумме составляет 2711,1 тыс. рублей. 

      6. Бюджет  по расходам в целом за 2016 год выполнен на 96,5 %, произведено расходов  на сумму 4807,0 тыс. рублей.

      На  основании изложенного контрольно-счетная комиссия Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» в целом рекомендует утвердить  отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Подкуровское сельское поселение» за 2016 год.

Дополнительный материал: 
Категория документа: