Заключение по проверке отчёта об исполнении бюджета МО "Михайловское сельское поселение" за 2016 год
Наш сайт "переехал" на новый адрес!
Уважаемые посетители!
Сообщаем Вам, что начал работу новый официальный сайт администрации муниципального образования "Тереньгульский район". Всю актуальную информацию вы найдете по ссылке: https://terenga.gosuslugi.ru/ . Приносим свои извинения за возможные неудобства.
По проверке отчёта об исполнении бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» за 2016 год
Бюджет муниципального образования «Михайловское сельское поселение» на 2015 год утвержден решением Совета депутатов от 18.12.2015г № 40/144 «О бюджете муниципального образования «Михайловское сельское поселение» на 2016 год» по доходам в сумме 3719,3 тыс. рублей и расходам в сумме 3719,3 тыс. рублей. Установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,0 тыс. рублей, предельный размер муниципального долга на 01.01.2017 года установлен в сумме 0,0 тыс. рублей.
В течение 2016 года бюджетные назначения уточнялись решениями Совета депутатов. Уточнённые бюджетные назначения за 2016 год на 01.01.2017 года составили по доходам 5347,5 тыс. рублей и по расходам 5425,2 тыс. рублей.
Остаток средств бюджета по состоянию на 01.01.2016 года составил 77,7 тыс. рублей, на 01.01.2017 года 19,3 тыс. рублей.
Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» по доходам за 2016 год |
Наименование доходов | Предшествующий финансовый год, факт, тыс. руб. | Анализируемый финансовый год, план, тыс. руб. | Анализируемый финансовый год, исполнение, тыс. руб. | Исполнено в % к факту предшествующего финансового года | Исполнено в % к плану анализируемого финансового года | Структура, в % | |
Предшествующий финансовый год | Анализируемый финансовый год | ||||||
НДФЛ | 129,4 | 140,8 | 136,3 | 105,3 | 96,8 | 22,7 | 24,5 |
Единый с/х налог | 21,8 | 21,0 | 5,8 | 26,6 | 27,6 | 3,8 | 1,0 |
Налог на имущество физических лиц | 60,4 | 58,2 | 60,8 | 100,7 | 104,5 | 10,6 | 10,9 |
Земельный налог | 357,9 | 394,4 | 352,5 | 98,5 | 89,4 | 62,8 | 63,5 |
Налоговые | 569,5 | 614,4 | 555,4 | 97,5 | 90,4 | 100,0 | 100,0 |
Доходы от аренды имущества | 71,4 | 28.2 | 18,8 | 26.3 | 66,7 | 65,1 | 58,0 |
Доходы от платных услуг | 38,2 | 13,6 | 13,6 | 35,6 | 100,0 | 34,9 | 42,0 |
Неналоговые | 109,6 | 41,8 | 32,4 | 29,6 | 77,5 | 100,0 | 100,0 |
Итого собственных доходов | 679,1 | 656,2 | 587,8 | 86.6 | 89,6 | 17,0 | 11,1 |
Безвозмездные поступления | 3305,8 | 4691,3 | 4691,3 | 141,9 | 100,0 | 83,0 | 88,9 |
Всего доходов | 3984,9 | 5347,5 | 5279,1 | 132,5 | 98,7 | 100,0 | 100,0 |
Доходы бюджета поселения в 2016 году формировались за счёт налоговых и неналоговых поступлений, безвозмездных и безвозвратных перечислений из бюджетов других уровней.
За 2016 год фактическая сумма доходов составила 5279,1 тыс. рублей, или 98,7 % от уточненных бюджетных назначений (5347,5 тыс. рублей), из них:
- собственные доходы – 587,8 тыс. рублей или 89,6 % от уточненных бюджетных назначений (656,2 тыс. рублей);
- безвозмездные и безвозвратные перечисления из бюджетов других уровней 4691,3 тыс. рублей или 100,0 % от уточненных бюджетных назначений.
Налоговые доходы в 2016 году получены в сумме 555,4 тыс. рублей, или 90,4 % от собственных доходов бюджета поселения. Основной объём поступлений в структуре налоговых поступлений составил земельный налог – 352,5 тыс. рублей, удельный вес – 63,5 %.
Наибольший удельный вес (18,8 тыс. рублей) в составе неналоговых поступлений составили доходы от аренды имущества – 58,0 %.
Безвозмездные и безвозвратные поступления из бюджетов других уровней, фактически получены бюджетом поселения в 2016 году в сумме 4691,3 тыс. рублей, или 88,9 % в структуре бюджета. В т.ч. дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 2651,9 тыс. рублей, прочие субсидии – 1182,7 тыс. рублей, субвенции на осуществление первичного воинского учёта – 54,5 тыс. рублей, межбюджетные трансферты, по решению вопросов местного значения – 754,5 тыс. рублей, прочие безвозмездные поступления – 68.8 тыс. рублей, возврат остатков субсидий. субвенций и иных межбюджетных трансфертов - - 21,1 тыс. рублей.
В проверяемом периоде администрацией поселения бюджетные кредиты и кредиты коммерческих банков не привлекались. Бюджетные кредиты предприятиям, учреждениям, организациям и физическим лицам не выдавались.
Анализ исполнения бюджета муниципального образования
«Михайловское сельское поселение» по расходам за 2016 год
Наименование расходов | Предшествующий финансовый год, факт, тыс. руб. | Анализируемый финансовый год, план, тыс. руб. | Анализируемый финансовый год, исполнение, тыс. руб. | Исполнено в % к факту предшествующего финансового года | Исполнено в % к плану анализируемого финансового года | Структура, в % | ||
Предшествующий финансовый год | Анализируемый финансовый год | |||||||
| ||||||||
Общегосударственные вопросы 0100 | 1675,6 | 2313,1 | 2294,9 | 137,0 | 99.2 | 42,1 | 43,0 |
|
Национальная оборона 0200 | 60,4 | 54,5 | 52,2 | 86,4 | 99,2 | 1,5 | 1,0 |
|
Национальная экономика 0400 | 545,2 | 737,3 | 737,3 | 135,2 | 100,0 | 13,7 | 13,8 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство 0500 | 555,6 | 1285,9 | 1232,0 | в 2,2 раза | 95,8 | 14,0 | 23,1 |
|
Культура кинематография 0800 | 1140,4 | 1034,4 | 1021,0 | 89,5 | 98,7 | 28,7 | 19,1 |
|
Итого расходов | 3977,2 | 5425,2 | 5337,4 | 134,2 | 98,4 | 100,0 | 100,0 |
|
Расходная часть бюджета за 2016 год исполнена в сумме 5337,4 тыс. рублей или на 98,4 % от уточнённых бюджетных назначений (5425,2 тыс. рублей).
Отчёт об исполнении сметы расходов за 2016г.
(руб.)
Наименование видов расходов и статей экономической классификации расходов | По ЭКР | Утверждено бюджетных ассигнований на отчётный период | Профинансировано | Кассовые расходы |
Заработная плата | 211 | 2323927,32 | 2323927,32 | 2323927,32 |
Начисления на з/плату | 213 | 746279,98 | 738770,01 | 738770,01 |
Услуги связи | 221 | 34140,32 | 31432,77 | 31432,77 |
Коммунальные услуги | 223 | 384002,28 | 329577.42 | 329577.42 |
Услуги по содержанию имущества | 225 | 666734,50 | 666734,50 | 666734,50 |
Прочие услуги | 226 | 1002985,42 | 991010,13 | 991010,13 |
Арендная плата за пользование имуществом | 224 | 10592,00 | 10582,30 | 10582,30 |
Расходы на перечисления другим бюджетам бюджетной системы |
251 | 77400,00 | 77400,00 | 77400,00 |
Пособия по соц.помощи | 262 | 7200,00 | 6000.00 | 6000.00 |
Прочие расходы | 290 | 51594,58 | 51422,91 | 51422,91 |
Увеличение стоимости материальных запасов | 340 | 120392,33 | 110600,00 | 110600,00 |
ИТОГО: |
| 5425248,73 | 5337457,38 | 5337457,38 |
Раздел 0100. Расходы на функционирование органов местного самоуправления в структуре расходов бюджета составили 43,0 % - 2294,9 тыс. рублей в абсолютной величине или 99,2 % к плану. В том числе расходы по подразделу «Глава местной администрации» произведены в сумме 432,0 тыс. рублей, что составляет 8,1 % от всего объёма расходов бюджета поселения. По подразделу «Аппарат управления» расходы произведены на 99,2 % (1266,6 тыс. рублей в абсолютной величине), что составляет 23,7 % от всего объёма расходов бюджета поселения. «Межбюджетные трансферты» (передача полномочий) фактически составили 77,4 тыс. рублей, в т.ч. казначейское исполнение бюджета – 66,7 тыс. рублей, внешний финансовый контроль – 3.0 тыс. рублей, внутренний финансовый контроль – 7,6 тыс. рублей, обеспечение по участковым – 0,1 тыс. рублей. Другие общегосударственные вопросы – 518,9 тыс. рублей.
Раздел 0200. Расходы по разделу «Национальная оборона» исполнены на 99,2 %, 52,2 тыс. рублей в абсолютной величине направлены на мобилизационную и вневойсковую подготовку.
Раздел 0400. По разделу «Национальная экономика» расходы произведены на дорожное хозяйство в сумме 737,3 тыс. рублей, к плану 100,0 %.
Раздел 0500. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство по факту составляют 1232,0 тыс. рублей, в том числе мероприятия по благоустройству – 986,5 тыс. рублей, другие вопросы в области ЖКХ – 243,6 тыс. рублей, жилищное хозяйство – 2,0 тыс. рублей. В структуре расходов бюджета, расходы на ЖКХ составили 23,1 %.
Раздел 0800. На расчёты по разделу «Культура, кинематография» фактически использовано средств бюджета в сумме 1021,0 тыс. рублей или план выполнен на 98,7 %. Это 19,1 % расходов от общего объёма бюджета поселения.
Дефицит бюджета
Решением Совета депутатов муниципального образования «Михайловское сельское поселение» от 18.12.2015г № 40/144 «О бюджете муниципального образования «Михайловское сельское поселение» на 2016 год» установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,00 тыс. рублей. Фактически дефицит бюджета поселения составил 77,7 тыс. рублей.
Муниципальный долг
Верхний предел объёма муниципального долга на 01.01.2017г. установлен решением Совета депутатов от 18.12.2015г № 40/144 «О бюджете муниципального образования «Михайловское сельское поселение» на 2016 год» в сумме 0,00 тыс. рублей. Фактически муниципальное образование «Михайловское сельское поселение» на 01.01.2017г задолженности не имеет.
Выводы:
1. Бюджет муниципального образования «Михайловское сельское поселение» на 2015 год утвержден решением Совета депутатов от 18.12.2015г № 40/144 «О бюджете муниципального образования «Михайловское сельское поселение» на 2016 год» по доходам в сумме 3719,3 тыс. рублей и расходам в сумме 3719,3 тыс. рублей. Установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,0 тыс. рублей, предельный размер муниципального долга на 01.01.2017 года установлен в сумме 0,0 тыс. рублей.
2. Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» за 2015 год представлен в контрольно-счётную комиссию Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» до 01.04.2017 года.
3. Изменения внесены как в доходную, так и в расходную части бюджета решениями Совета депутатов. Уточнённые бюджетные назначения за 2016 год на 01.01.2017 года составили по доходам 5347,5 тыс. рублей и по расходам 5425,2 тыс. рублей.
4. На лицевом счёте бюджета по состоянию на 01.01.2016 года остаток бюджетных средств составил в сумме 77,7 тыс. рублей, на 01.01.2017 года – 19,3 тыс. рублей.
5. Уточнённый план по доходам в целом на 2016 год (5347,5 тыс. рублей) выполнен на 98,7 %, в т.ч. по доходам без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ на 89,6 %, что в сумме составляет 679,1 тыс. рублей.
6. Бюджет по расходам в целом за 2016 год выполнен на 98,4 %. При уточнённом плане – 5425,2 тыс. рублей, фактически произведено расходов на сумму 5337,4 тыс. рублей.
На основании изложенного контрольно-счетная комиссия Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» в целом рекомендует утвердить отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «Михайловское сельское поселение» за 2016 год.
