Заключение по проверке отчёта об исполнении бюджета МО "Красноборское сельское поселение" за 2016 год

По проверке отчёта об исполнении бюджета муниципального образования «Красноборское сельское поселение» за 2016 год

 

      Бюджет  муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2016 год утвержден решением Совета депутатов от 18.12.2015г № 43/43 «О бюджете муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2016 год»  по доходам в сумме 3935,6 тыс. рублей и расходам в сумме 3935,6 тыс. рублей. Установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,00 тыс. рублей, предельный размер муниципального долга на 01.01.2017 года  установлен в сумме 0,00 тыс. рублей.

    В течение 2016 года бюджетные назначения уточнялись решениями Совета депутатов. Уточнённые бюджетные назначения за 2016 год на 01.01.2017 года составили по доходам-4536,2 тыс. рублей и по расходам 4735,5 тыс. рублей.

   Остаток средств бюджета по состоянию на 01.01.2016 года составил 205,1 тыс. рублей, на 01.01.2017 года – 72,5 тыс. рублей.

 

Анализ исполнения  бюджета муниципального образования

«Красноборское сельское поселение» по доходам за 2016 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Наименование доходов

Предшествующий финансовый год, факт, тыс. руб.

Анализируемый

финансовый год, план, тыс. руб.

Анализируемый финансовый год, исполнение, тыс. руб.

Исполнено в % к факту предшествующего финансового года

Исполнено в % к плану анализируемого финансового года

Структура, в %

 

Предшествующий финансовый год

Анализируемый финансовый год

 

НДФЛ

272,4

335,1

344,2

126,3

102,7

33,1

38,9

 

Налог на имущество физических лиц

39,6

44,8

45,0

113,6

100,4

4,8

5,1

 

Земельный налог

511,1

533,2

494,5

96,8

92,7

62,1

56,0

 

Налоговые

823,1

913,1

883,7

107,4

96,8

100,0

100,0

 

Доходы от использования имущества

68,1

36,6

36,6

53,7

100,0

89,4

68,9

 

Доходы от платных услуг

4,6

16,4

16,5

в 3,5 раза

100,6

6,0

31,1

 

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

3,5

-

-

-

-

4,6

-

 

Неналоговые

76,2

53,0

53,1

69,7

100,0

100,0

100,0

 

Итого собственных доходов

899,3

966,1

936,8

104,2

97.0

28,9

20,8

 

Безвозмездные поступления

2207,7

3570,1

3564,4

161,4

99,8

71,1

79,2

 

Всего доходов

3107,0

4536,2

4501,2

144.9

99.2

100,0

100,0

 

    Доходы бюджета поселения в 2016 году формировались за счёт налоговых и неналоговых поступлений, безвозмездных и безвозвратных перечислений из бюджетов других уровней.

       За 2016 год фактическая сумма доходов составила 4501,2 тыс. рублей, или 99,2 % от уточненных бюджетных назначений (4536,2 тыс. рублей), из них:

- собственные доходы – 936,8 тыс. рублей или 97,0 % от уточненных бюджетных назначений (966,1 тыс. рублей);

- безвозмездные и безвозвратные перечисления из бюджетов других уровней 3564,4 тыс. рублей или 99,8 %  от уточненных бюджетных назначений.

      Налоговые доходы в 2016 году получены в сумме 883,7 тыс. рублей, или 94,3 % от собственных доходов бюджета поселения. Основной объём поступлений в структуре налоговых поступлений составил земельный налог (494,5 тыс. рублей), удельный вес которого в общем объёме налоговых поступлений  – 56,0 %,  налог на доходы физических лиц – 344,2 тыс. рублей, удельный вес – 38,9 %.

     Наибольший удельный вес 68,9 % в составе неналоговых поступлений составили доходы от использования имуществом  – 36,6 тыс. рублей.

       Безвозмездные и безвозвратные поступления из бюджетов других уровней, фактически полученные бюджетом поселения в 2016 году в сумме 3564,4 тыс. рублей, или 79,2 %  в структуре бюджета. В т.ч. дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 2350,4 тыс. рублей, прочие межбюджетные трансферты – 444,4 тыс. рублей,  субвенции на осуществление полномочий по первичному воинскому учёту –63,6 тыс. рублей, межбюджетные трансферты – 874,4 тыс. рублей. Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов - - 168,4 тыс. рублей.

      В проверяемом периоде администрацией поселения бюджетные кредиты и кредиты коммерческих банков не привлекались. Бюджетные кредиты предприятиям, учреждениям, организациям и физическим лицам не выдавались.

Анализ исполнения бюджета муниципального образования

«Красноборское сельское поселение» по расходам за 2016 год

Наименование расходов

Предшествующий финансовый год, факт, тыс. руб.

Анализируемый

финансовый год, план, тыс. руб.

Анализируемый финансовый год, исполнение, тыс. руб.

Исполнено в % к факту предшествующего финансового года

Исполнено в % к плану анализируемого финансового года

Структура, в %

Предшествующий финансовый год

Анализируемый финансовый год

 

Общегосударственные вопросы раздел 0100

1538,1

2080,0

2010,6

130,7

96,7

50,7

43,4

 

Национальная оборона раздел 0200

60,2

63,6

63,6

105,6

100.0

2,0

1,4

 

Национальная экономика раздел 0400

654,1

890,6

873,9

133,6

98,1

21,6

18,8

 

Жилищно-коммунальное хозяйство раздел 0500

74,2

1125,9

1125,9

-

100.0

2,4

24,3

 

Культура, кинематография раздел 0800

697,3

573,5

559,8

80,3

97,6

23,0

12,1

 

Физическая культура и спорт раздел 1100

8,0

-

-

-

-

0,3

-

 

Итого расходов

3032,0

4735,5

4633,8

152,8

97,9

100,0

100,0

 

 Расходная часть бюджета за 2016 год  исполнена в сумме 4633,8 тыс. рублей или на 97,9 % от уточнённых бюджетных назначений (4735,5 тыс. рублей).

Отчёт об исполнении сметы расходов за 2016 год

(руб.)

Наименование видов расходов и статей экономической классификации расходов

По

ЭКР

Утверждено бюджетных ассигнований на отчётный период

Профинансировано

Кассовые расходы

 

Заработная плата

211

1630489,83

1627854,61

1627854,61

 

Начисления на з/плату

213

742089,79

676940,85

676940,85

 

Услуги связи

221

23600,00

23326,58

23326,58

 

Коммунальные услуги 

223

995654,40

983915,76

983915,76

 

Арендная плата за пользование имуществом

224

15873,45

15873,45

15873,45

 

Услуги по содержанию имущества

225

689858,34

678341,79

678341,79

 

Прочие услуги                            

226

91371,86

91371,82

91371,82

 

Расходы на перечисления другим бюджетам бюджетной системы

 

251

73600,00

73600,00

73600,00

 

 Пособия по соц.помощи

262

3600,00

3600,00

3600,00

 

Прочие расходы

290

173891,11

172911,31

172911,31

 

Увеличение стоимости материальных запасов

340

295508,84

286026,44

286026,44

 

ИТОГО

 

4735537,62

4633762,61

4633762,61

 

Раздел 0100. Расходы на функционирование органов местного  самоуправления в структуре расходов бюджета составили 43,4 % - 2010,6 тыс. рублей в абсолютной величине или 96,7 % к плану. В том числе расходы по подразделу «Глава администрации» произведены в сумме 538,3 тыс. рублей, что составляет 11,6 % от всего объёма расходов бюджета поселения. По подразделу «Аппарат управления» расходы произведены в сумме 889,0 тыс. рублей, что составляет 18,8 % от всего объёма расходов бюджета поселения. Межбюджетные трансферты (передача полномочий) фактически составили 73,6 тыс. рублей, в т.ч. казначейское исполнение бюджета – 63,0 тыс. рублей, контрольно-счётная комиссия – 3.0 тыс. рублей, внутренний финансовый контроль – 7,6 тыс. рублей. На другие общегосударственные вопросы расходы составили 509,7 тыс. рублей.

 Раздел 0200. Расходы по разделу «Национальная оборона» исполнены на 100,0 %, 63,6 тыс. рублей в абсолютной величине на мобилизационную и вневойсковую подготовку.

Раздел 0400. Расходы по разделу «Национальная экономика» произведены на 98,1 % к плану, в абсолютной величине 873,9 тыс. рублей на подраздел «Дорожное хозяйство».

Раздел 0500. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство по факту составили 1125,9 тыс. рублей, в том числе жилищное хозяйство – 3,6 тыс. рублей, мероприятия по благоустройству – 0,4 тыс. рублей,  МЦП «Занятость населения» - 6,2 тыс. рублей, другие вопросы в области ЖКХ  –1115,6 тыс. рублей. Плановые показатели исполнены на 100,0 %.  В структуре расходов бюджета, расходы на ЖКХ составили 24,3 %.

Раздел 0800.  На расчёты по разделу «Культура, кинематография» фактически использовано средств бюджета в сумме 559,8 тыс. рублей или план выполнен на 97,6 %. Это 12,1% расходов от общего объёма бюджета поселения.

Дефицит бюджета

       Решением Совета депутатов муниципального образования «Красноборское сельское поселение» от 18.12.2015г № 43/43 «О бюджете муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2016 год» установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,00 тыс. рублей. Фактически дефицит составил 132,6 тыс. рублей.

Муниципальный долг

      Верхний предел объёма муниципального долга на 01.01.2017г. установлен  решением Совета депутатов от 18.12.2015г № 43/43 «О бюджете муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2016 год» в сумме 0,00 тыс. рублей. Фактически муниципальное образование «Красноборское сельское поселение» на 01.01.2017г задолженности не имеет.

Выводы:

        1. Бюджет  муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2016 год утвержден решением Совета депутатов от 18.12.2015г № 43/43 «О бюджете муниципального образования «Красноборское сельское поселение» на 2016 год»  по доходам в сумме 3935,6 тыс. рублей и расходам в сумме 3935,6 тыс. рублей. Установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,00 тыс. рублей, предельный размер муниципального долга на 01.01.2017 года  установлен в сумме 0,00 тыс. рублей.

     2. Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «Красноборское сельское поселение» за  2016 год представлен в контрольно-счётную комиссию Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» до 01.04.2017 года.

       3. Изменения внесены как в доходную, так и в расходную части бюджета решениями Совета депутатов. Уточнённые плановые доходы на 2016 год  составили 4536,2 тыс. рублей, расходы – 4633,8 тыс. рублей.     

     4. На лицевом счёте бюджета по состоянию на 01.01.2016 года числился  остаток бюджетных средств в сумме 205,1 тыс. рублей. Остаток средств по состоянию на 01.01.2017 года – 72.5 тыс. рублей.

      5. Уточнённый план по доходам в целом на 2016 год (4536,2 тыс. рублей) выполнен на 99,2 %, в т.ч. по доходам без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ на 97,0 %, что в сумме составляет 936,8 тыс. рублей.

      6. Бюджет  по расходам в целом за 2016 год выполнен на 97,9 %. При уточнённом плане 4735,5 тыс. рублей, фактически произведено расходов  на сумму 4633,8 тыс. рублей. 

    На  основании изложенного контрольно-счетная комиссия Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» в целом рекомендует утвердить  отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «Красноборское сельское поселение» за 2016 год.

Дополнительный материал: 
Категория документа: