Заключение по проверке отчёта об исполнении бюджета МО "Белогорское сельское поселение" за 2016 год

По проверке отчёта об исполнении бюджета муниципального образования «Белогорское сельское поселение» за 2016 год

 

      Бюджет  муниципального образования «Белогорское сельское поселение» на 2016 год утвержден решением Совета депутатов от 24.12.2015г № 36/34 «О бюджете муниципального образования «Белогорское сельское поселение» на 2016 год»  по доходам в сумме 4481,4 тыс. рублей и расходам в сумме 4481,4 тыс. рублей. Установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,0 тыс. рублей, предельный размер муниципального долга на 01.01.2017 года  установлен в сумме 0,0 тыс. рублей.

        В течение 2016 года бюджетные назначения уточнялись решениями Совета депутатов. Уточнённые бюджетные назначения за 2016 год на 01.01.2017 года составили по доходам 4920,9 тыс. рублей и по расходам 5117,2 тыс. рублей.

      Остаток средств бюджета по состоянию на 01.01.2016 года составил 198,4 тыс. рублей, на 01.01.2017 года 326,3 тыс. рублей.

                       Анализ исполнения  бюджета муниципального образования

                       «Белогорское сельское поселение» по доходам за 2016 год     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Наименование доходов

Предшествующий финансовый год, факт, тыс. руб.

Анализируемый

финансовый год, план, тыс. руб.

Анализируемый финансовый год, исполнение, тыс. руб.

Исполнено в % к факту предшествующего финансового года

Исполнено в % к плану анализируемого финансового года

Структура, в %

 

Предшествующий финансовый год

Анализируемый финансовый год

 

НДФЛ

122,6

121,0

128,1

104,5

105,9

16,4

16,3

 

Налог на имущество физических лиц

78,6

121,0

121,5

154.6

100,4

10,5

15,4

 

Земельный налог

546,5

525,0

538,8

98,6

102,6

73,1

68,3

 

Налоговые

747,7

767,0

788.4

105,4

102,8

100,0

100,0

 

Доходы от аренды имущества

205,6

209,2

94,7

46,1

45,3

95,8

87,1

 

Доходы от платных услуг

5,6

14,0

14,0

250,0

100,0

2.6

12,9

 

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

3,5

-

-

-

-

1,6

-

 

Неналоговые

214,7

223.2

108,7

50,6

48,7

100,0

100,0

 

Итого собственных доходов

962,4

990,2

897,1

93,2

90,6

25,4

18,6

 

Безвозмездные поступления

2825,6

3930,7

3928,6

139,0

99.9

74,6

81,4

 

Всего доходов

3788,0

4920,9

4825,7

127,4

98,1

100,0

100,0

 

 

     Доходы бюджета поселения в 2016 году формировались за счёт налоговых и неналоговых поступлений, безвозмездных и безвозвратных перечислений из бюджетов других уровней.

      За 2016 год фактическая сумма доходов составила 4825.7 тыс. рублей, или 98,1 % от уточненных бюджетных назначений (4920,9 тыс. рублей), из них:

- собственные доходы – 897,1 тыс. рублей или 90,6 % от уточненных бюджетных назначений (990,2 тыс. рублей);

- безвозмездные и безвозвратные перечисления из бюджетов других уровней 3928,6 тыс. рублей или 99,9  % от уточненных бюджетных назначений.

     Налоговые доходы в 2016 году получены в сумме 788,4 тыс. рублей, или 87,9 % от собственных доходов бюджета поселения. Основной объём поступлений в структуре налоговых поступлений составил земельный налог  – 538,8 тыс. рублей, удельный вес, которого в общем объёме налоговых поступлений –  68,3 %.

     Наибольший удельный вес 87,1 % в составе неналоговых поступлений составили доходы от аренды имущества – 94,7 тыс. рублей.

     Безвозмездные и безвозвратные поступления из бюджетов других уровней, фактически полученные бюджетом поселения в 2016 году в сумме 3928,6 тыс. рублей, или 81,4 %  в структуре бюджета. В т.ч. дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 2838,0 тыс. рублей, субвенции на осуществление первичного воинского учёта  – 58,3 тыс. рублей, прочие субсидии бюджетам поселений – 105,0 тыс. рублей, межбюджетные трансферты по решению вопросов местного значения – 1046,7 тыс. рублей. Возврат остатков субсидий и субвенций -119,4 тыс. рублей.

     В проверяемом периоде администрацией поселения бюджетные кредиты и кредиты коммерческих банков не привлекались. Бюджетные кредиты предприятиям, учреждениям, организациям и физическим лицам не выдавались.

Анализ исполнения бюджета муниципального образования

«Белогорское сельское поселение» по расходам за 2016 год

Наименование расходов

Предшествующий финансовый год, факт, тыс. руб.

Анализируемый

финансовый год, план, тыс. руб.

Анализируемый финансовый год, исполнение, тыс. руб.

Исполнено в % к факту предшествующего финансового года

Исполнено в % к плану анализируемого финансового года

Структура, в %

Предшествующий финансовый год

Анализируемый финансовый год

Общегосударственные вопросы раздел 0100

1520,9

2228,3

2170,9

142,7

97,4

40,9

46,2

 

Национальная оборона 0200

53,4

58,3

57,8

108,2

99,1

1,4

1,2

 

Национальная экономика раздел 0400

803,7

1054,4

789,6

98,2

74,9

21,6

16,8

 

Жилищно-коммунальное хозяйство 0500

137,1

796,1

793,2

в 5,8 раз

99,6

3,7

16,9

 

Культура, кинематография, СМИ 0800

1207,0

980,1

887,5

73,5

90,6

32,4

18,9

 

Итого расходов

3722,1

5117,2

4699,0

126,2

91,8

100,0

100,0

 

 

 Расходная часть бюджета за 2016 год  исполнена в сумме 4699,0 тыс. рублей или на 91,8 % от уточнённых бюджетных назначений.

Отчёт об исполнении сметы расходов за 2016г.

 (руб.)

Наименование видов расходов и статей экономической классификации расходов

По

ЭКР

Утверждено бюджетных ассигнований на отчётный период

Профинансировано

Кассовые расходы

 

Заработная плата

211

2297912,70

2295058,88

2295058,88

 

Начисления на з/плату

213

644173,42

617431,07

617431,07

 

Услуги связи

221

31200,00

31141,07

31141,07

 

Коммунальные услуги 

223

852100,00

797198,84

797198,84

 

Арендная плата

224

10800,00

10582,30

10582,30

 

Услуги по содержанию имущества

225

746600,00

579788,64

579788,64

 

Прочие услуги                            

226

176870,00

142280,12

142280,12

 

Расходы на перечисления другим бюджетам бюджетной системы

251

74400,00

74400,00

74400,00

 

 Пособия по соц.помощи

262

10200,00

10200,00

10200,00

 

Прочие расходы

290

62469,21

60603,32

60603,32

 

Увеличение стоимости основных средств

310

69000,00

0,00

0,00

 

Увеличение стоимости материальных запасов

340

141485,67

80312,78

80312,78

 

ИТОГО

 

5117211,00

4698997,02

4698997,02

 

 

Раздел 0100.  Расходы на функционирование органов местного  самоуправления в структуре расходов бюджета составили  46,2 % - 2170,9 тыс. рублей в абсолютной величине или 97,4 % к плану. В том числе расходы по подразделу «Глава администрации поселения» произведены в сумме 482,1 тыс. рублей, что составляет 22,2 % от всего объёма расходов бюджета поселения. По подразделу «Аппарат управления» расходы произведены в сумме 1209,7 тыс. рублей, что составляет 25,7 % от всего объёма расходов бюджета поселения. На другие общегосударственные вопросы расходы составили 404,7 тыс. рублей. Межбюджетные трансферты (передача полномочий) фактически составили  в абсолютной величине 74,4 тыс. рублей, в том числе казначейское исполнение бюджета – 63,7 тыс. рублей, размещение муниципального заказа – 0,1 тыс. рублей, внешний финансовый контроль – 3,0 тыс. рублей, внутренний финансовый контроль – 7,6 тыс. рублей.

Раздел 0200. Расходы по разделу «Национальная оборона» исполнены на 99,1 %, 57,8 тыс. рублей в абсолютной величине направлены на мобилизационную и вневойсковую подготовку.

Раздел 0400.  Расходы по разделу  «Национальная экономика» произведены в сумме 789,6 тыс. рублей, в том числе на подраздел «Дорожное хозяйство». Плановые показатели исполнены на 74,9 %.

Раздел 0500. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство составили 793,2 тыс. рублей.  В структуре расходов, расходы на ЖКХ составили 16,9 %.

 Раздел 0800.  На расчёты по разделу «Культура, кинематография, СМИ» фактически использовано средств бюджета в сумме 887,5 тыс. рублей, план исполнен на 90,6 %. Это 18,9 % расходов от общего объёма бюджета поселения. 

Дефицит бюджета

      Решением Совета депутатов муниципального образования «Белогорское сельское поселение» от 24.12.2015г № 36/34  «О бюджете муниципального образования «Белогорское сельское поселение» на 2016 год» установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,00 тыс. рублей. Фактически за 2016г. профицит бюджета поселения составляет 126,8 тыс. рублей.

Муниципальный долг

     Верхний предел объёма муниципального долга на 01.01.2017 г. установлен  решением Совета депутатов от 24.12.2015г № 36/34 «О бюджете муниципального образования «Белогорское сельское поселение» на 2016 год» в сумме 0,00 тыс. рублей. Фактически муниципальное образование «Белогорское сельское поселение» на 01.01.2017 г. задолженности не имеет.

Выводы:

       1. Бюджет  муниципального образования «Белогорское сельское поселение» на 2016 год утвержден решением Совета депутатов от 24.12.2015г № 36/34 «О бюджете муниципального образования «Белогорское сельское поселение» на 2016 год»  по доходам в сумме 4481,4 тыс. рублей и расходам в сумме 4481,4 тыс. рублей. Установлен предельный размер дефицита бюджета поселения на 2016 год в сумме 0,0 тыс. рублей, предельный размер муниципального долга на 01.01.2017 года  установлен в сумме 0,0 тыс. рублей.

      2. Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «Белогорское сельское поселение» за 2016 год представлен в контрольно-счётную комиссию Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» до 01.04.2017 года.

     3. Изменения внесены как в доходную, так и в расходную части бюджета решениями Совета депутатов. Уточнённые бюджетные назначения за 2016 год на 01.01.2017 года составили по доходам 4920,9 тыс. рублей и по расходам 5117,2 тыс. рублей.

    4. На лицевом счёте бюджета по состоянию на 01.01.2016 года числился  остаток бюджетных средств в сумме 198,4 тыс. рублей, на 01.01.2017 года 326,3 тыс. рублей.

     5. Уточнённый план по доходам в целом на 2016 год (4920,9 тыс. рублей) исполнен на 98,1 %, в т.ч. по доходам без учета безвозмездных перечислений из бюджетов других уровней бюджетной системы РФ на 90,6 %, что в сумме составляет 897,1 тыс. рублей.

     6. Бюджет  по расходам в целом за 2016 год исполнен на 91,8 %. При уточнённом плане –  5117,2 тыс. рублей, фактически произведено расходов  на сумму 4699,0 тыс. рублей. 

 

    На  основании изложенного контрольно-счетная комиссия Совета депутатов муниципального образования «Тереньгульский район» в целом рекомендует утвердить  отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Белогорское сельское поселение» за 2016 год.

Дополнительный материал: 
Категория документа: